קופת גמל לפי תיקון 190

קופת גמל לפי תיקון 190 היא אחת האפשרויות המעניינות והפופולריות לחיסכון פנסיוני עבור עצמאים ושכירים, בעיקר בזכות היתרונות המיסוייים שהיא מציעה. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף בשנת 2012, מאפשר הפקדת כספים לקופת גמל לצורך חיסכון לטווח ארוך עם אפשרות למשיכת הכספים לאחר גיל 60 בתנאים מסוימים.

מהו תיקון 190 ומהם יתרונותיו?

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר למשוך כספים שהופקדו בקופת גמל לאחר גיל 60, בכפוף לתנאי מס נוחים יותר מאשר אפשרויות חיסכון אחרות. החוסכים יכולים ליהנות מפטור ממס על רווחי הון בעת משיכת הכספים בצורת קצבה חודשית. במקרים של משיכה הונית (חד-פעמית), הכספים חייבים במס מופחת של 15% בלבד על הרווח הנומינלי, בניגוד למס רווח הון רגיל של 25%.

מאפיינים מרכזיים של קופת גמל לפי תיקון 190

1. נזילות וגמישות: תיקון 190 מאפשר גמישות רבה יותר לעומת תוכניות חיסכון פנסיוניות אחרות. ניתן למשוך כספים בכל שלב לאחר גיל 60, כאשר קיימת אפשרות למשוך את הכספים כסכום חד פעמי או לקבלם כקצבה חודשית.
2. הטבות מס: מעבר להטבת המס בעת המשיכה, החוסכים בקופת גמל לפי תיקון 190 נהנים גם מפטור מלא ממס על רווחי הון בעת העברת הכספים מקופת גמל אחת לאחרת. כלומר, אין אירוע מס במעבר בין קופות גמל, מה שמאפשר ניהול גמיש ודינמי של ההשקעות.
3. אפשרות להורשת הכספים: כספים שהופקדו בקופת גמל לפי תיקון 190 אינם חלק מהעיזבון של החוסך, ולכן הם פטורים ממס ירושה. במות החוסך, הכספים יכולים לעבור למוטבים שצוינו מראש, ואלו יכולים למשוך אותם במס מופחת.

למי מתאימה קופת גמל לפי תיקון 190?

קופת גמל לפי תיקון 190 מתאימה לאנשים המעוניינים לחסוך לגיל פרישה בצורה גמישה ובמיסוי נמוך. היא מתאימה במיוחד לאנשים מעל גיל 60 שיש להם הכנסה פנסיונית מזערית ומעוניינים להגדיל את הכנסתם הפנסיונית מבלי לשלם מס גבוה על הרווחים. בנוסף, היא מתאימה לאנשים שמעוניינים לתכנן את הירושה בצורה שתאפשר ליורשיהם למשוך את הכספים במיסוי מופחת.

כיצד ניתן לפתוח קופת גמל לפי תיקון 190?

פתיחת קופת גמל לפי תיקון 190 מתבצעת דרך חברות ניהול קופות גמל המורשות על ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. תהליך ההצטרפות כולל מילוי טפסים והצהרה על המוטבים שיקבלו את הכספים במקרה של פטירה. חשוב להתייעץ עם יועץ פיננסי או מתכנן פנסיוני כדי להבין את כל האפשרויות וההשלכות הקשורות לתוכנית זו.

שיקולים נוספים

אחד השיקולים המרכזיים בבחירה בקופת גמל לפי תיקון 190 הוא הפוטנציאל לתשואות גבוהות יותר על ההשקעות, בזכות האפשרות לבחור מסלולי השקעה שונים בהתאם לרמת הסיכון המועדפת על החוסך. עם זאת, יש לזכור כי ההשקעה בשוק ההון כרוכה גם בסיכונים, וכי התשואות אינן מובטחות.